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建國以來****假發票案審判紀實

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            發布時間:2008年6月30日     來源:中國法院網   

繳獲的假發票足裝滿兩卡車 百萬份假發票可偷稅750億

2008年4月11日下午3點,云南省羅平縣人民法院對公安部督辦的羅平8·17 制售假發票案公開宣判。法庭以出售非法制造用于抵扣稅款發票罪、出售非法制造的發票罪決定判處被告人羅文杰有期徒刑16年,并處罰金40萬元;以非法制造、出售非法制造的發票罪判處被告人宋幫福有期徒刑6年6月,并處罰金20萬元,以出售非法制造的發票罪判處被告人羅東明有期徒刑2年,并處罰金2萬元,以非法制造發票罪判處被告人張慧龍有期徒刑1年,并處罰金1萬元。隨著宣判結果的公開,這起被稱為“建國以來****假發票票案(票面金額)”開始一幕幕回放。

驚天假發票案浮出水面
  2007年8月17日,國道324線羅平境內的金雞收費站,云南省羅平縣公安局警務站執勤民警例行對過往車輛進行公開查緝。22時30分,執勤民警對一輛貴州省興義市開往昆明的長途客車進行查緝時,在該車行李廂內查獲用藍色編織袋包裝的兩件疑為非法制造的發票。經現場清點,兩件發票共計128300份,票面金額達1873萬元。
  發票是不能跨區域使用的,怎么會通過長途大客車來運輸這么多發票呢?這一情況引起了執勤民警的高度警惕,22時50分,警務站及時將這一情況向羅平縣公安局領導和該局經濟犯罪偵察大隊進行了報告和反映。
  羅平縣公安局接報后,立即組織精兵強將趕赴金雞收費站,并與當地稅務部門取得聯系,要求派出專業人員給予配合。經排查中,兩件發票的貨主沒有案發車輛上,屬于人貨分離運輸。專案組當即決定,組織警力跟車到昆明蹲點守候,順藤摸瓜,控制接貨人。
  8月18日凌晨4點左右,羅平縣公安局經偵民警和稅務工作人員隨車到達昆明市南窯客運站。10點左右,一輛白色昌河面包車出現在客運站,并與客車駕駛員聯系接貨。當面包車駕駛員將兩件涉嫌假發票提取并裝進面包車時,民警果斷出擊將其制服。經訊問,微型車駕駛員交代,其是幫一名姓楊的四川人接貨,他只知道這個人姓楊,是四川人,以前也幫楊接過貨,都是用藍色編織袋包裝的,但不知道是什么貨物。同時,他還交代這個姓楊的四川人住在官渡區某出租房屋。18時左右,辦案民警在對楊某姐弟住處搜查中,查獲面額為500元的有獎發票727本72700份,票面金額為3635萬元,用于制作票樣的電腦和掃描儀各一臺,電腦內存有各種發票樣本。其中有山西省太原市飲食業、旅店業、商業銷售普通發票和其他發票;山西呂梁地區各種發票200余份。同時查獲購買印刷機合同書一份。
  經訊問得知,這是一個涉嫌家族犯罪的團伙。楊某的丈夫宋幫福于2007年5月22日以3.2萬元價格與昆明某印刷設備公司簽訂合同購得印刷機一臺,運至貴州興義安裝并開始印刷各種假發票,然后將印刷、切割、包裝好的假發票謊稱書籍,由興義至昆明的長途客車代運至昆明,再由楊某的弟弟租用微型車到車站接貨并在昆明銷售。同時,楊某的弟弟還負責將制造假發票的原材料印刷紙交由昆明至興義的長途客車代運至興義,用于印刷假發票。至此一起大規模制售假發票案件浮出水面。
  根據已掌握的情況,辦案民警初步斷定,制造假發票的窩點應該就在貴州省興義市的某個地方,民警決定趕赴興義進一步偵察。2007年8月20日,辦案民警星夜從昆明返回羅平,立即就案情向局領導作了專題匯報,局黨委高度重視,并立即成立由局長黃河同志任組長的“8·17”專案組,增調精干警力加強該案偵查力量,連夜派員趕赴興義市查找并搗毀制假窩點。
  8月21日凌晨,專案組民警趕到貴州省興義市,在興義市公安局經偵大隊的協助下開展了大量的摸排工作。次日11時許,專案組民警在興義市將宋幫福和妻弟隱藏在一幢出租民房中的制假窩點摧毀,現場查獲印刷機2臺、切紙機1臺、輪轉號碼機、膠印模板等印刷設備,同時查獲各種發票40萬余份,涉案票面金額為6110余億元。制假窩點被徹底搗毀,但并沒有查到犯罪嫌疑人宋幫福和妻弟的蹤影。
  由于此案涉案金額特別巨大,僅已查獲的涉假發票就涉及9個省市區,對國家稅收造成極大危害,且發案前已有大量假發票流入社會,危害仍然在繼續之中。跨省抓捕、取證任務十分艱巨,工作繁重,曲靖市縣兩級公安機關及時將偵查工作進展情況上報云南省公安廳,并得到省廳的全力支持。
戰果輝煌:3省制假窩點被端
  2007年9月5日,專案組獲悉:有一批非法印制的發票將從廣州通過飛機托運至昆明,貨主為“羅文杰”,專案組當即趕赴昆明。當日17時許,民警將前來取貨自稱叫“王冬銘”的犯罪嫌疑人抓獲,并當場繳獲非法印制的百元版云南省定額發票近8萬份、十萬元版云南省廣告專用發票1萬份、百萬元版云南省收款專用發票1萬余份、百萬元版云南省建筑安裝專用發票8200份,票面涉及可開金額為1925億余元,又一個制假窩點從天而降。
  “王冬銘”被抓獲后,拒不供述真實身份以及犯罪事實,專案組組織經驗豐富的偵查員對其展開縝密的審訊,證實其真實身份是羅東明,也就是嫌疑人羅文杰的父親。原來,在昆明,羅文杰父子是楊某某的下線,一直以來都是銷售宋幫福印制的假發票。后來,羅文杰有個表哥在廣州,認識另一個綽號叫“阿龍”的張姓男子,其生產的假發票質量更好,價位也更便宜,羅文杰便開始銷售“阿龍”的“貨”。
  2007年9月16日,專案民警在昆明將犯罪嫌疑人宋幫福抓獲。其交代了組織印制假發票的犯罪事實:用于印制假發票的印刷設備等物,都是他個人出錢購買并組織印制,然后讓客車代運至昆明,由妻弟楊某某將假發票送到其指定地點交給下線。每月宋幫福支付妻弟楊某某2000元工資。
  “從廣州又有一批假發票發到昆明某物流公司!”9月26日,“8·17”曲專案民警再次得知這一消息后,找到該物流公司進行蹲守,19時30分許將犯罪嫌疑人羅文杰抓獲,并查獲各種假發票33萬余份和電腦、打印機各一臺。
  次日,根據線索又在昆明市某貨運部繳獲137000份重慶發往昆明的假發票。
  2007年10月11日,“8·17”非法制造發票案另一主犯,綽號“阿龍”的犯罪嫌疑人張慧龍于廣州落網,并現場查獲用于制造假發票的電腦、打印機、曬版機、掃描儀等制版設備。經審訊,張慧龍對其參與非法制造發票的犯罪事實供認不諱。
  2008年1月10日,根據線索,專案民警遠赴浙江溫州抓獲負案在逃的犯罪嫌疑人楊某某(犯罪嫌疑人宋幫福的妻弟)。至此,繳獲涉及全國9省市各類票據97種各式發票103萬余份,涉案票面可開金額達10520余億元,“8·17 ”案宣布全面告破。
  據介紹,在該案偵破中,云南省公安機關和稅務機關緊密配合,轉戰滇、黔、粵、浙、豫5個省份,行程數萬公里,一舉搗毀貴州興義、昆明和廣州三個制假售假窩點,抓獲涉案嫌疑人5名,繳獲各類假發票100多萬份,票面可開金額達10520余億元,涉及全國9省市各類票據97種,繳獲的假發票足足可以裝滿兩卡車! 稅務部門的同志介紹,已查獲的各種假發票的制造工藝與真發票幾乎沒有差別,普通消費者和稅務工作人員都難以辨別,如果流向社會,估算將給國家造成750多億元的稅收流失。據國家公安部經偵局提供的資料表明,此案是新中國成立以來查獲的假發票票面金額****大案。
庭審交鋒:被告人請求輕判
  2008年2月22日上午8點30分,在云南省羅平縣人民法院第二法庭。
  “把被告人帶入法庭!”隨著審判長一聲令下,公安部督辦的羅平“8·17”特大制售假發票案的被告人宋幫福、羅東明、羅文杰和張慧龍在法警押解下走進法庭。他們的目光不停地在旁聽席上搜尋,看見親人,目光中頓時充滿欣喜、后悔與自責。
  涉及全國9省市,97種樣式的103萬余份票據,涉案票面可開金額超10520億元,被稱為我國建國以來的****制售假發票案公開開庭審理。法庭上擠滿了來自中央省市媒體的新聞記者和旁聽群眾。
  受審的4名被告人中,宋幫福是四川岳池人,今年35歲,羅東明和羅文杰是父子關系,來自湖南祁東縣,31歲的張慧龍是廣東廣寧縣人,另外一名涉案主嫌犯楊某某被另案處理。
  公訴機關當日指控:2006年8月以來,宋幫福伙同楊某某,在貴州興義市的出租房內,非法制造各種普通發票。被查獲時,民警查獲各種假發票40余萬份及各種制造假發票的設備。2007年9月5日,辦案民警在昆明銀翔航空貨運服務公司將前來接貨的羅東明抓獲,查獲假發票10余萬份;同月26日,民警從羅東明、羅文杰位于官渡區高家村的出租房內,查獲從外地購買并準備銷售的假發票30余萬份。次日,民警在昆明鐵軒快運貨運部查獲從外地發往昆明、出售給羅文杰的假發票19余萬份;2007年8月以來,張慧龍在羅東明、羅文杰的幫助下,多次為他人非法制造的發票排版、制版,并幫助將所制的假發票出售給羅文杰。
  “在這起多人參與的非法制售假發票案中,犯罪嫌疑人分工明確,各自對自己的下線負責,屬于共同犯罪。采用電腦操作,手段較為先進、隱秘。這些假發票一旦流入社會,將造成國家巨額的稅收流失。社會危害性較大,應以非法制造、出售非法制造的發票罪定罪量刑。”公訴人的指控鏗鏘有力。
  2008年3月19日,公訴機關補充起訴指控:民警于2007年9月26日從被告人羅文杰位于昆明的出租房內查獲的假發票30余萬份,其中5000份為可用于抵扣稅款的其他發票。其行為依法構成出售非法制造的用于抵扣稅款發票罪。
  庭審中,面對指控和大量證據,宋幫福一直默默地低著頭,他的妻子和孩子坐在離被告席**近的旁聽席上,襁褓中的小孩不時發出哭聲,妻子不得不站到庭外逗哄。宋幫福不時扭頭看,對自己犯下的一切罪行,他供認不諱。
  盡管數額****的假票據是在55歲的羅東明的住處搜出,但庭審中他大呼冤枉:“我根本毫不知情,編織袋里有什么我不清楚,我和幾個同案根本不認識。指控罪名和事實不清,證據不足,我無罪。”他的兒子羅文杰坐在旁邊,他是整個案件中假發票****的買家,還發展了很多“買主”(下線)。和父親同臺受審時,對于自己的罪行,他辯解說出售非法制造的可用于抵扣稅款的發票分數沒有5000份,同時說自己連累了父親,并當庭聲稱其在警方的陳述不實。而負責電腦排版的張慧龍說:“我只排了一次版,并不是檢察機關指控的多次排版,請求法庭輕判。”
  4名嫌犯分別為自己聘請了辯護律師出庭。除羅東明的代理人外,其他代理人均提出:“除了羅東明和羅文杰父子,該案的嫌犯互不認識,不應定性為共同犯罪,而應根據各人的犯罪情節和金額來分別定罪量刑。雖然涉案發票面值巨大,但這些發票尚未流入社會,沒造成實際危害,應酌情從輕處罰。”羅東明的代理人為其做了無罪辯護,認為從羅東明和羅文杰住處搜出巨額面值發票,沒有證據證實是其購買或制造的,指控羅東明幫助他人非法制售發票的事實不清、證據不足,應依法宣判羅東明無罪。
  由于本案案情重大,證據眾多,上午的法庭調查從8點30分持續到11點30分。下午4點,控辯雙方進行了三輪激烈的爭論。在**后陳述階段,4名犯罪嫌疑人當庭請求法官能給他們一次悔過自新的機會,給予從輕處罰。而張慧龍的一句話語驚四座:“我是外省人,如果要交罰金請多給我點時間。”他的言論一出,旁聽席上發出噓聲:“到什么時候了還談錢,無藥可救了。”下午5點,法庭休庭。
  由于法庭當庭庭審發現被告人羅文杰的其他涉案罪名,法庭未能當庭宣判。
庭后花絮:宋幫福吻別女兒
  整個庭審,被告人宋幫福不停地往旁聽席上張望,似乎在找尋什么。庭審中,他神情黯然,憂心忡忡,對于自己犯下的所有罪行,他供認不諱。
  庭審結束,乘著等待在筆錄上按手印的空隙,他轉身朝旁聽席走去。看見自己的妻子,他的目光中充滿溫情與自責,他四五歲的女兒根本不知道,穿著黃馬甲的爸爸在做什么,要去哪里,只是依偎在媽媽身邊,不停地叫爸爸。宋幫福難以抑制自己的感情,一把抱起孩子,在她稚嫩的小臉上親了又親,眼眶濕潤了。之后,他又從妻子懷里抱過一名小孩,還是個嬰兒,裹在襁褓里。宋幫福受審時,只有幾個月大的嬰兒的哭聲從庭外傳來。“這就是父親送給新生兒**殘酷的禮物?”沉默著的宋幫福顯得心事重重,他從妻子手里抱過嬰兒時,不停地親吻著孩子的臉。這時,嬌小的妻子背過臉,偷偷地擦著眼淚,他們之間一句話也沒說。也許,他們心里的感覺很復雜,不知道說什么好。書記員叫宋幫福到庭審筆錄上簽字時,他抱著孩子的手遲遲不肯放開……
  “我對不起你們,我很后悔。”他哽咽著對妻子說。
一審宣判:4被告人均被認定有罪
  經過公開審理后法庭查明:2006年8月至2007年8月期間,今年35歲的四川岳池縣農民宋幫福伙同楊某(另案)在貴州省興義市一出租房內非法制造各類發票。2007年8月17日,被告人宋幫福托長途客車從貴州省興義市發貨至昆明途徑羅平時,被民警查獲用塑料編織袋包裝的各類非法制造的發票2件12萬余份;同年8月19日,民警在昆明宋幫福租住的房內查獲非法制造的發票7萬余份。同年8月21日,民警在興義市查獲被告人宋幫福的制假窩點,同時查獲非法制造的各種假發票20余萬份及各種制假設備;2007年9月5日,辦案民警在昆明抓獲前來接貨的湖南省祁東縣農民羅東明,查獲假發票10萬余份;同月26日,民警從被告人羅東明、羅文杰位于昆明的出租房屋中查獲兩人從外地購買并準備銷售的假發票30余萬份;同月27日,民警查獲從外地發往昆明出售給羅文杰的假發票19萬余份。
  法庭審理證實:被告人羅文杰出售非法制造的普通發票50余萬份,其中可用于抵扣稅款的其他發票《云南省公路貨運專用發票》5000份及被告人羅東明幫助他人出售非法制造的普通發票10萬余份的事實;被告人宋幫福非法制造、出售非法制造的發票40余萬份及被告人張慧龍幫助他人非法制造發票的犯罪事實。
  經云南金稅票證管理經營有限公司、云南省國家稅務局、云南省地方稅務局的鑒定結論證實,上述被告人涉案的發票均為“假發票”。
  法庭一審認為,羅文杰等4被告人違反國家發票管理法規,以牟利為目的,分別實施了非法制造、出售非法制造的發票及出售偽造的可用于抵扣稅款的其他發票的行為,擾亂了國家稅收征管秩序和發票管理秩序,被告人的行為分別觸犯了《中華人民共和國刑法》的相關規定,公訴機關指控罪名成立。鑒于被告人羅文杰犯數罪,依法應當數罪并罰。一審據此以出售非法制造用于抵扣稅款發票罪判處被告人羅文杰有期徒刑11年,并處罰金20萬元;同時以出售非法制造的發票罪判處其有期徒刑6年,并處罰金20萬元,決定執行有期徒刑16年,并處罰金40萬元;以非法制造、出售非法制造的發票罪判處被告人宋幫福有期徒刑6年6個月,并處罰金20萬元,以出售非法制造的發票罪判處被告人羅東明有期徒刑2年,并處罰金2萬元,以非法制造發票罪判處被告人張慧龍有期徒刑1年,并處罰金1萬元。
  法庭同時判決上述被告人的作案工具印刷機等制假設備及被扣押的“假發票”予以沒收。
  一身判決宣判后,被告人宋幫福、張慧龍表示服判,被告人羅東明、羅文杰父子分別以無罪和量刑過重提出上訴。 (屈軒 朝霞)
 

 
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